近期，中智咨询人力资本数据中心开展人工成本预算专题调研，并发布《2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告》，包含2021年公司业绩与人工成本预算涨幅趋势，以及人工成本预算管理实践，供企业开展人工成本预算规划与编制工作参考。

　　今天我们将报告精华内容结合与HR的实际访谈结果，融汇起来，分享给大家，期望能给HR年底预算规划提供市场数据与决策参考。

　　文章看点

　　1.2021年企业人工成本总额预计平均增长10.8%，人员编制预计平均增长8.3%，人均人工成本预计2021年平均增长7.3%。

　　2.2021年企业薪酬总额预计增长的企业占比达到69%，低于2018年薪酬总额增长企业占比（83%）。

　　3.在典型行业中，2021年互联网行业薪酬总额涨幅预计相对乐观，房地产、金融企业2021年薪酬总额涨幅呈两极分化趋势。

　　4.从不同性质企业来看，外资企业2021年的薪酬总额预算最为保守，民企薪酬总额预计涨幅高于国企。

　　5.后疫情时期人工成本预算规划挑战与实践的三点建议。

　　Part 1：2021年企业人工成本总额预计平均增长10.8%

　　2020年即将结束，受疫情影响，部分企业的2020年业绩达成受到一定影响。

　　调研结果显示，尽管2020年下半年经济复苏加快，企业经营逐渐恢复，截至2020年底，仅有26%的企业预计完成或超额完成当年业绩指标，这和往年五成左右公司业绩达标的情况相比差距略大。

　　2021年企业业绩计划增长率基本和2020年业绩达成情况基本呈正相关，即2020年业绩达成情况越好，2021年预计业绩增幅越高。

　　调研结果显示，企业2021年人工本总额预算增幅趋势与2021年业绩预计增幅趋势基本保持一致。具体来看，2021年企业预计人工成本总额平均增幅在10.8%左右，人员编制预计平均增长8.3%，人均人工成本预计2021年平均增长7.3%。

　　2021年企业人均人工成本的涨幅普遍低于人工成本总额涨幅，主要由于人工成本总额除了要覆盖现有员工的成本增量，还需考虑新增员工的人工成本费用。

　　Part 2：2021年人工成本各项目预算及增长情况

　　在参与调研的企业中，九成以上的企业都将工资总额/薪酬总额、社会保险费用、职工福利费用以及住房公积金项目纳入人工成本预算规划中。其次纳入预算的项目有教育培训费、招聘费用、辞退福利以及补充保险费用。其他的人工成本预算项目主要有劳务外包、行政费用、报销补贴等项目。

　　超过半数企业在预算工作中会考虑所有的人工成本预算项目，24%的企业预算规划包含6-8个项目。

　　2021年人工成本细分项目增长情况

　　从人工成本各细分项目2021年预计增长趋势来看，薪酬总额预计增长的企业占比（69%）均高于其他各项成本费用增长企业占比。但薪酬总额增长企业占比仍低于2018年薪酬总额增长企业占比（83%）。具体来看：

　　o2021年，预计五成企业薪酬总额涨幅在10%以内，近两成企业薪酬总额增长幅度在10%-20%之间；

　　o三到四成左右企业社保费用、住房公积金费用、招聘费用以及培训教育费用，2021年预算增长幅度在10%以内，仅次于薪酬总额增长情况。

　　o另有超五成企业的补充保险费用、补充住房福利费用以及劳动保护费用水平预计在2021年保持不变。

　　Part 3：2021年不同类型企业薪酬总额增长情况

　　工资总额/薪酬总额是人工成本费用的主要成分，薪酬总额2021年计划增幅可以反映企业人工成本预算的变化趋势。

　　不同类型企业2021年薪酬总额增长情况也会根据其行业特征和资本属性的差异有不同的表现。

　　典型行业2021年薪酬总额预计增长情况

　　在典型行业中，预计2021年互联网行业薪酬总额涨幅预计相对乐观，分别有1/4左右的互联网企业薪酬总额涨幅在5%-10%或10%以上。

　　房地产、金融企业2021年薪酬总额涨幅呈两极分化趋势；近三成的地产、金融企业2021年薪酬总额呈下降或和2020年持平的趋势，同样有1/3左右的企业薪酬总额预计增幅在10%以上。

　　制造业薪酬总额增长较为保守，基本分布在5%以内、5%-10%之间。

　　不同性质企业2021年薪酬总额预计增长情况

　　从不同性质企业来看，外资企业2021年的薪酬总额预算最为保守，近两成外企2021年薪酬预算相比2020年有所下降，35%的外企薪酬总额增幅在5%以内。

　　2021年国企的业绩预计增幅相比民企更为乐观，但国企2021年薪酬总额预计涨幅低于民企，近2成国企预计2021年薪酬总额涨幅与2020年持平。

　　Part 4：企业人工成本预算实践问题及解决思路

　　Tip 1：明确自身在进行人工成本预算时遇到的最大挑战，借鉴市场做法，及时解决问题

　　调研结果显示，六成企业表示在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有准确的可参考的同行平均水平或指标数据。

　　另外，有近一半的企业面临两方面的挑战，一方面是对经营情况等预测不准，导致人工成本预算不准；另一方面为人工成本预算没有与企业的经营状况/效益挂钩，对员工激励作用有限。

　　在实际访谈中，我们发现，在想要参考的同行平均水平和指标数据方面，企业比较关注人效指标、人事费用率和调薪率，以及不同地区调薪率和薪酬的差异指数等内容。相应指标及数据参考，企业可持续关注中智薪酬公众号后续动态。

　　Tip 2：合理利用动态监测&调整机制，增强人工成本/薪酬总额预算的敏捷性

　　后疫情时期，企业的人工成本管控要求提升，年度的人工成本/薪酬总额确定后，企业在日常管理中通常需要配合动态监测和调整机制，一方面有效开展年度预算，另一方面根据业务变化及时调整年度预算中不合理的地方，有效推进实施组织人才的发展规划。

　　中智咨询调研结果显示，近九成企业设有人工成本预算动态调整机制。其中，26%的企业调整频率为半年度，分别有两成左右的企业调整频率为季度、月度或不定期，少数企业采用每两个月监测调整，或月度监测、季度调整的方式进行人工成本的管控。

　　Tip 3：在预算有限的情况下，寻求人工成本管控与人才激励平衡的举措是关键

　　在人工成本管控力度加大的趋势下，如何平衡人工成本和人才激励是企业当前面临的主要挑战之一。

　　在参与调研的企业中，43%的企业表示人工成本管控与人才激励平衡的首要举措是优化薪酬福利等激励方案，提升激励效果。近四成企业表示要注重人员总量与结构配置优化，保证人均收入，也有企业表示要开展人工成本预算精益化管控，注重企业投入产出效率。

　　通过企业实际访谈，我们发现：

　　企业2021年准备采取的具体提升人员效能的举措主要有：进行人员结构优化和能力提升、进行组织调整、人才盘点等等。

　　在人员激励方面，一些企业会采用内部轮岗或项目制、多角色多任务等更灵活的组织模式，给员工更多学习的机会或者通过赋予更大的责任，以达到员工激励的效果。

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